前言

企業(yè)作為我國市場經濟的重要一部分，對我國的經濟發(fā)展起著必不可少的作用。企業(yè)在有著資金運轉、原料生產等諸多便利的同時，也有著管理經營的風險，由于利益多元化，導致的管理制度、重大決策等方面也出現(xiàn)多元化情況。想要提升企業(yè)的綜合實力，實現(xiàn)利益、效益最大化，必須建立準確、科學的內部控制制度，同時對生產經營的各個環(huán)節(jié)嚴加把控，以求能夠把企業(yè)的風險最小化。

一、企業(yè)內部控制存在的問題與風險

1.內部控制體系分析

我國許多企業(yè)整體管理水平相對較好，但在管理上一些財務部沒有受到相應的重視，內部財務控制制度相對薄弱以及公司的管理制度比較陳舊。這些都在一定程度上影響了公司的正確管理，阻礙了企業(yè)的有效效益。有些企業(yè)還在起步階段，運營規(guī)模較小，他們沒有明確的、成文的財務制度，財務流程不清 ……